Die Umsatzsteuer war noch nie wirklich einfach, aber vor dem Aufkommen des E-Commerce war sie viel unkomplizierter. Damals mussten Unternehmen größtenteils nur die Umsatzsteuer (oder ein Freistellungszertifikat) basierend auf dem Standort erheben, diese in den jeweiligen Jurisdiktionen für diese Standorte melden und abführen und auf gelegentliche Änderungen der Steuersätze oder -vorschriften achten.
Heute sieht die Sache ganz anders aus. Ein Kleinunternehmen, das vor 20 Jahren vielleicht ausschließlich an Kunden verkauft hat, die sein einziges Ladengeschäft besuchten, kann heute von demselben Geschäft aus problemlos in alle 50 Bundesstaaten – und sogar international – verkaufen.
Während dies für das Geschäft großartig sein kann, können sich bezüglich der Einhaltung der Steuervorschriften große Probleme ergeben, denn das Urteil des Obersten Gerichtshofs der USA von 2018 im Fall „South Dakota gegen Wayfair“ hat den Bundesstaaten die Möglichkeit eröffnet, diese Online-Verkäufe zu besteuern.
Das bedeutet, dass Unternehmen, die landesweit und darüber hinaus verkaufen, nicht nur ihr Geschäft ausweiten, sondern auch ihre Steuerschuld – und dies möglicherweise in erheblichem Maße. Wie viel? Bedenken Sie: Allein in den USA gibt es 12.000 Umsatz- und Gebrauchssteuer-Jurisdiktionen, die alle ihre eigenen Sätze und Regeln für die Umsatzsteuer sowie Besonderheiten wie Freistellungszertifikate haben.
Die meisten Unternehmen können eine solche Komplexität nicht alleine bewältigen. Der Versuch, alles manuell zu verwalten, führt zu einem erhöhten Fehlerrisiko (sowie zu Strafen im Falle einer Prüfung). Zudem werden dadurch Ressourcen von anderen Aufgaben oder Projekten abgezogen, die möglicherweise eine größere Wirkung erzielen könnten.
Deshalb sind Unternehmen wie Tax CSA infolge des Wayfair-Urteils so wichtig. Unternehmen jeder Größe setzen auf das Unternehmen, wenn es darum geht, fachkundige Beratung und Lösungen für die sich ständig weiterentwickelnde Steuerlandschaft anzubieten.
Die Komplexität kann so verwirrend sein, dass Unternehmen ihre Pflichten nicht vollständig verstehen, so Kristin Terdik, Direktorin für Vertrieb und Partnerschaften bei Tax CSA Manchmal, so merkte sie an, erhalten Unternehmen erst dann einen vollständigen Überblick über komplizierte Themen wie die Verwaltung von Freistellungszertifikaten, wenn sie Beratung zu E-Commerce-Plattformen oder Steuersoftware suchen.
Insbesondere steuerbefreite Verkäufe stellen ein enormes Prüfungsrisiko dar: Da Verkäufer heute Freistellungszertifikate aus einer Vielzahl von Bundesstaaten und Jurisdiktionen (die natürlich unterschiedliche Regeln haben) verwalten müssen, werden diese von Unternehmen, die diese Aufgabe manuell erledigen, häufig falsch gehandhabt. Das macht sie zu einem attraktiven Ziel für Prüfer.
Glücklicherweise haben technologische Fortschritte nicht nur Unternehmen in die Lage versetzt, an mehr Orten zu verkaufen – sie haben auch Möglichkeiten geschaffen, Aufgaben und Prozesse wie die Einhaltung der Umsatzsteuerpflicht zu automatisieren. Als anerkannter Avalara-Partner und zertifizierter Implementierer nutzt Tax CSA die Avalara-Technologie, um Kunden bei der Optimierung ihrer Maßnahmen zur Einhaltung der Steuervorschriften zu unterstützen.
